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投資CF（キャッシュフロー）とは

投資CF（キャッシュフロー）とは






投資CF（キャッシュフロー）とは

  • 投資CF（キャッシュフロー）とは、企業が将来の利益を獲得するために使ったキャッシュの増減を表したものです。設備投資や工場や土地の購入、子会社への投資、株式の購入など有形固定資産と無形固定資産の取得や売却によるキャッシュの増減を表しています。



キャッシュとは

キャッシュとは、現金や預金に加え、定期預金や手形（短期）、小切手、コマーシャル・ペーパー（CP）など、いつでも現金として扱えるもの（現金同等物）を指します。






CF（キャッシュフロー）の見方

CF（キャッシュフロー）は、ある決算期でプラスで出た、マイナスで出た、とその期だけをフォーカスした見方はしません。その期だけの特別な要因である可能性があるからです。CF（キャッシュフロー）は、過去数年間の推移を見る必要があります。CF（キャッシュフロー）は、企業が営業で得たキャッシュを投資にまわし、その過不足分を財務で調整する、というのが一般的な形です。それを過去数年間の営業CFと投資CFと財務CFの増減を見て、キャッシュの状況を判断します。




投資CF（キャッシュフロー）の見方

投資CF（キャッシュフロー）は、企業が将来利益を得るために投資したキャッシュの増減なので、通常はマイナスで出る項目です。ただし、投資CF（キャッシュフロー）は、営業CF（キャッシュフロー）より小さい方が望ましいです（営業CF（キャッシュフロー）より額が多いと、本業で得たキャッシュ以上に投資にまわしているということなので）。



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